Договор цессии: как учитывать НДС у должника?
Добрый день!
Подскажите, как правильно поступить.
Был заключен договор на оказание услуг, услуги оказаны, компания нам выставила счет-фактуры и акты выполненных работ, срок оплаты за услуги еще не истек. Нам приходит уведомление, что была переуступка прав и мы теперь должны произвести выплаты другой компании. Как теперь быть с уже выставленными и учтенными счет-фактурами и актами? Как правильно откорректировать в декларации по НДС нового контрагента? Вопрос удалён модератором. В интернете очень много написано про действия цедента и цессионария, а вот про должников почти ничего нет
Заранее спасибо.
Подскажите, как правильно поступить.
Был заключен договор на оказание услуг, услуги оказаны, компания нам выставила счет-фактуры и акты выполненных работ, срок оплаты за услуги еще не истек. Нам приходит уведомление, что была переуступка прав и мы теперь должны произвести выплаты другой компании. Как теперь быть с уже выставленными и учтенными счет-фактурами и актами? Как правильно откорректировать в декларации по НДС нового контрагента? Вопрос удалён модератором. В интернете очень много написано про действия цедента и цессионария, а вот про должников почти ничего нет
Заранее спасибо.
Comments
-
Цитата: Как теперь быть с уже выставленными и учтенными счет-фактурами и актами? Как правильно откорректировать в декларации по НДС нового контрагента?И как списать наш долг с одной компании на другую?Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
-
Доброго дня.Цитата: Как теперь быть с уже выставленными и учтенными счет-фактурами и актами? Как правильно откорректировать в декларации по НДС нового контрагента?Не нужно ничего корректировать.Цитата: Налоги у должникаДля должника не имеет значения, какой именно долг у него перед кредитором (вытекающий из реализации или из займа).В любом случае передача кредитором права требования этого долга другому лицу не обязывает должника восстанавливать НДС (если он предъявлялся).Ведь перечень оснований для восстановления налога закрытый и такого пункта, как заключение договора цессии, в нем нет (п. 3 ст. 170 НК РФ). Заметим, что при уступке права требования по договору займа вопрос с НДС вообще не возникает, т.к. операция по предоставлению займа НДС не облагается, а значит, налог должнику не предъявляется и к вычету не принимается (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).Сходная картина и с налогом на прибыль. Передача новому кредитору права требования по оплате имущества, приобретенного должником, никаких последствий не влечет. Ведь при методе начисления расходы учитываются в целях налогообложения вне связи с реальной оплатой (ст. 253, ст. 272 НК РФ). А сумма займа при ее возврате вообще в расходах не учитывается (п. 12 ст. 270 НК РФ). И это правило не зависит от того, кому возвращается заем: первоначальному кредитору, или новому, получившему такое право требование по договору цессии.А вот если должник применяет кассовый метод при налогообложении прибыли или находится на УСН, то приобретенные товары (работы, услуги), право требования по оплате которых уступлено, будут считаться оплаченными в момент погашения задолженности новому кредитору (п. 3 ст. 273 НК РФ, п. 2 ст. 346.17 НК РФ).Договор цессии: каков порядок взаимодействия цессионария и должника?
Договор цессии: какими проводками отразить операции у фирмы-должника?
