Списание ОС на расходы при УСН (15%)
Здравствуйте! Извините у меня возник вопрос при списании ОС на расходы при УСН (15%). Поставщик нам в числе прочих материалов продал ОС, при этом выписал на все одну накладную и один счет-фактуру не указав в счете-фактуре в строке "к платежно-расчетному документу" - ничего. Материалы и ОС уже получены. Мое предприятие на УСН (15%). Если я учту в расходах стоимость основного средства как положено при УСН в конце года, а в данный момент отдельной строкой укажу НДС в книге ДИР, чтобы соблюсти порядок списания НДС на расходы, будет ли это правильно или в нашем случае это невозможно. Что-то я стала сомневаться. Скажите пожалуйста как лучше поступить? Заранее всем спасибо!
Comments
-
Честно говоря, я никаких препятствий к этому не вижу (правда, сразу оговорюсь, что на УСН я не работала никогда).
Доводы у меня такие:
Вы имеете право создать на основании одного отгрузочного документа поставщика два (а при необходимости - и более) внутренних приходных документа: отдельно на материалы и отдельно на ОС.
С НДС проблем быть не должно: к вычету Вы его не предъявляете, так что недочеты в оформлении счет-фактуры повлиять ни на что не могут. Ну и сумма НДС по каждой строке указывается отдельно, так что в части ОС Вы легко ее сможете определить. -
Спасибо! Сомнения у меня вызвала статья, где указывалось что неуказание в строке "к платежно расчетному документу" номера и даты является грубым нарушением и те кто сдают декларацию по НДС не могут принять его к вычету. Поэтому я подумала что и у упрощенщиков могут появиться проблемы. Да внутренние приходные документы я всегда создаю отдельно на материалы и т.д. Еще раз спасибо. Извините, если не получится вовремя ответить- зависает интернет.
-
Очень хорошая статься по счет-фактуре вот здесь «Шпаргалка» по заполнению счетов‑фактур
Про строку "к платежно-расчетному документу" там очень хорошо написано с позиции налоговых органов и суда -
Спасибо большое за информацию! Если возникнут осложнения буду ссылаться на решения судов по этому вопросу. А может предложить поставщику исправить свои ошибки в счете-фактуре?
-
Я здесь нашла статью "Ловушка в документе. В счете-фактуре не та дата платежки"- Бухгалтерия Онлайн от 2 июня 2009 (извините не умею в сообщении давать ссылку на документ). В ней Автор статьи Марина Астахова, эксперт «УНП» говорит: "Но чтобы не доводить дело до суда, если погрешность уже имеется, лучше по возможности заменить или исправить спорный счет-фактуру. Причем предпочтительнее его именно заменить. Иначе свое право на вычет в периоде получения первого варианта счета-фактуры скорее всего придется доказывать в суде." Большое спасибо редакции Бухгалтерия Онлайн за информацию! И отдельное спасибо Всем, кто ответил на мое сообщение! Я надеюсь, что эта информация будет полезна и другим.
-
Правильное оформление счфактуры играет роль (проверяется налоговиками) при принятии НДС к вычету а вы плательщиком НДС не являетесь. Думаю что фискалы выписанные вам сч-фк даже смотреть не будут
